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账户

常见问答:免税储蓄账户(TFSA)


关于TFSA
什么是免税储蓄账户?
谁有资格获得TFSA?
TFSA与退休储蓄计划(RSP)有何不同?

供款
我可以缴纳多少供款?
如果无法缴纳最高供款数额,怎么办?
我如何知道每年的供款限额?
我能否在特定年份缴纳超过限额的供款?
我能否向配偶的TFSA缴纳配偶供款?

取款
我何时可以取钱?
我是否必须对取款缴纳所得税?
我可以将取出的钱花在哪些方面?
取款之后,我是否会失去这部分供款限额?

税务
我是否必须为自有资金纳税?
我的供款是否和退休储蓄计划供款一样可免税?

投资
我可以使用TFSA进行何种投资?

关于TFSA

问:什么是免税储蓄账户(TFSA)?

答:免税储蓄账户(TFSA)是一种能够让加拿大公民免税储蓄的注册账户。通过TFSA,您可以将自己的储蓄变为合格投资,且不必为赚取的投资收益纳税。

问:谁有资格获得TFSA?

答:TFSA的设计理念是帮助尽可能多的加拿大公民免税储蓄并从中获益。因此,TFSA适用于所有年龄在18岁或以上、拥有社会保险号(SIN)的加拿大居民。

不过,在道明,您必须达到法定成年年龄方可开设TFSA。因此,如果您居住在卑诗省、纽芬兰拉布拉多省、新斯科舍省或新不伦瑞克省,则需达到这些省份的法定成年年龄19岁方可开设TFSA。不过,您可以自年满18周岁起累积供款限额。

问:TFSA与退休储蓄计划(RSP)账户有何不同?

答:退休储蓄计划旨在为您提供退休金。供款限额视您的收入而定,且您的供款可以抵税,但若您将供款视为收入,则需缴税。

TFSA并非专为退休人员而设计,但是能够帮助您储蓄,用于实现各种目标。您的供款数额不与收入挂钩,并且供款不可免税。您可以随时提取所需金额,而无需为这些取款纳税。此外,取款时也不会损失供款限额,您可以在来年或其后任一年度重新向TFSA缴纳所提取的金额。

供款

问:我可以缴纳多少供额?

答:2016年的TFSA供款限额为$5,5001。此外,您也可以结转往年未使用的供款限额。2009年至2012年的年度供款限额为$5,000,2013年至2014年的供款限额为$5,500,2015年的供款限额为$10,000。

1联邦政府可能随时调整年度免税储蓄账户(TFSA)供款限额。

问:如果无法缴纳最高供款数额,怎么办?

答:您可以将未缴纳金额无限期地结转至未来数年。

因此在2016年,您最多可供款$5,500(2016年1的年度供款限额),外加往年未使用的供款额度(2009年至2012年的年度供款限额为$5,000,2013年至2014年的供款额度为$5,500,2015年的供款额度为$10,000。)

1联邦政府可能随时调整年度免税储蓄账户(TFSA)供款限额。

问:我如何知道每年的供款限额?

答:每年,政府都会计算您可用的TFSA供款限额。收到1报税评估通知(Notice of Assessment)时,您即可知晓自己的供款限额。

问:我能否在特定年份缴纳超过限额的供款?

答:如果您缴纳的供款超过限额,则需为超出金额每月支付1%的罚款。

问:我能否向配偶的TFSA缴纳配偶供款?

答:否。您不能直接向配偶的TFSA供款,但可直接向配偶退休储蓄计划供款。不过,您可以为配偶提供资金,让后者向自己的TFSA供款。您的配偶通过其TFSA中的资金赚取的所有收入均归其所有,不会重新计入您的账下。

取款

问:我何时可以取钱?

答:您可以随时从TFSA提取所需资金1,即无需达到规定年龄即可取款。

1受某些条款限制,具体情况视所选投资而定。

问:我是否必须对取款缴纳所得税?

答:否,您不必对取款金额纳税。

由于TFSA取款不视为应税所得,因此它们不会影响您可收到的联邦低收入福利待遇或免税额,其中包括加拿大儿童福利金(Canada Child Tax Benefit)、工作所得税福利(Working Income Tax Benefit)、货劳税退税金(Goods and Services Tax Credit)和耆老免税额(Age Credit)。此外,TFSA取款不会减少根据您收入水平而应享受的福利,例如,老年保障金(Old Age Security)、保证收入补贴(Guaranteed Income Supplement)和就业保险(Employment Insurance)等福利。

问:我可以将取出的钱花在哪些方面?

答:您可根据自己的需要随意花费。您既可以等到退休,使用这笔钱来补充您从退休金、退休储蓄计划(RSP)或其他渠道获得的退休收入,也可以使用这笔钱实现一些短期储蓄目标(例如购买新车或度假),还可以用它来应对房屋维修等突发性需求。

问:取款之后,我是否会失去这部分供款限额?

答:不会,您绝不会失去供款限额。事实上,您可以对取出的金额重新供款。不过,您必须等到下一年才能重新供款,但您可以无限期地结转重新供款限额。

例如,2013年1月,您向免税储蓄账户供款$5,5001,然后于2014年1月供款$5,500。之后,在2014年夏季,您取款$3,000用于修缮房屋。您不能在2014年重新供款$3,000,但这笔金额于2015年再次计入您的供款限额中。

12016年的年度供款限额为$5,500。2009年至2012年的年度供款限额为$5,000。2013年至2014年的年度供款限额为$5,500。2015年的年度供款限额为$10,000。联邦政府可能随时调整年度TFSA供款限额。TFSA的超额供款需根据当月TFSA的最高超额按月缴纳1%的追征税。在取出超出金额之前,将按月计算罚金。

税务

问:我是否必须为自有资金纳税?

答:否。您无需为通过账户赚取的投资收益交纳任何税费,也无需为取款缴纳所得税。

问:我的供款是否和退休储蓄计划供款一样可免税?

答:否。您无法从收入中减免TFSA供款,但可减免退休储蓄计划供款。

投资

问:我可以使用TFSA进行何种投资?

答:您可以使用RSP和TFSA进行多种相同的投资,包括互惠基金、担保投资证(GIC)、股票和债券。

注意:上述有关免税储蓄账户的信息源自加拿大政府发布的最新消息。要了解更多或查看更新信息,请访问加拿大税务局(Canada Revenue Agency)网站中的TFSA信息页面

有关TFSA以及如何实现储蓄目标的更多信息,请致电我们

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