投资服务RSP - 退休储蓄计划

退休储蓄计划

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道明退休储蓄计划能够助您
实现您的退休目标。

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注册退休储蓄计划(RSP)是一种在加拿大政府注册的储蓄计划。退休储蓄计划的供款可减少应税收入,即降低纳税额并为日后积累更多退休金。

退休储蓄计划具有哪些益处?

税务减免

供款可减少应税收入,减少您要缴纳的税款,使您能够积赚更多资金。

延迟缴税

您的退休储蓄计划投资在增长的同时,还可延迟纳税。

分散收入

分散收入可通过配偶退休储蓄计划实现,即允许高收入一方以其配偶的名义向退休储蓄计划供款。这有助于均匀分配退休收入,降低现在以及退休期间的所得税。

人生大事

退休储蓄计划并非仅用于退休。加拿大政府的计划允许您使用RSP的资金来购置第一套房屋进行深造

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道明助您轻松储蓄

在道明,您拥有一系列退休储蓄计划选项,它们专为您的退休生活和储蓄目标量身打造。


道明加拿大信托退休储蓄计划

日息储蓄账户(DISA)

如果供款金额低于$500或不想让资金套牢,那么日息储蓄账户(DISA)便是理想的退休储蓄计划入门投资计划。

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您可享受的好处

  • 资金不会锁定
  • 支付日息
  • 不设最低供款额

担保投资证(GIC)

担保投资证完全保本,因此是谨慎投资者的上佳选择。

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您可享受的好处

  • 所得利息无需缴税
  • 选择固定利率担保投资证或市场增值担保投资证1
  • 此项投资提供稳定且可预测的回报

1对于市场增值担保投资证,如果股市指数在担保投资证期限内发生变化,则您获得的回报也会随之变化。所有市场增值担保投资证还提供最低利率回报保证。


道明互惠基金退休储蓄计划

此投资账户为各类投资者提供高质量的互惠基金。

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您可享受的好处

  • 由专业人员代您管理资产
  • 提供各类投资方案
  • 由道明投资服务有限公司(TD Investment Services Inc.)的互惠基金代表提供一对一协助

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或致电1-800-387-2828,洽询您可选择的方案


道明自管投资自管退休储蓄计划1

能够通过建立和管理您自己的投资组合,实现全面掌控。

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您可享受的好处

  • 自由定制和建立您自己的投资组合
  • 能够分散您的投资
  • 投资可省税

道明锁定退休账户和锁定退休储蓄计划

这些投资账户保管前退休金计划成员的锁定退休金。这些计划与退休储蓄计划类似,能够为您提供同样的延税优惠。

 

您可享受的好处

  • 除非取出资金,否则所得利息无需缴税
  • 资金只能在某些情况下在退休年龄之前使用
  • 达到退休年龄(通常为55周岁)之后,您即可将计划转移到一个或多个符合条件的退休收入方案

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1 请参阅道明宏达理财自管退休储蓄计划。

 

使用什么进行储蓄?

无论您的储蓄目标是享受惬意的退休生活,还是购房或教育,退休储蓄计划都是您的理想之选。查看RSP和TFSA的比较表格。

RSP和TFSA的区别

  退休储蓄计划(RSP) TFSA
主要目的 退休储蓄、购房或教育。 任何目的的储蓄
年度供款限额 上一年收入(设有最高限额)的18%,减去退休金调整

$5,5001加上先前每年提取的金额2

供款 可抵稅 不可抵稅
未使用的供款额 可累计至将来使用 可累计至将来使用
增长 延迟纳税 免税
取款

取款作为收入按边际税率纳税。

取款视为收入,可能会影响联邦低收入福利待遇,如老年保障金

取款不纳税

不影响联邦政府低收入福利,如老年保障金

提取的金额 取款金额不得计入供款额 累加到未来年度的供款额
计划到期日 您71岁那一年的年末 无;供款不设年龄上限
配偶计划 您可以直接向配偶退休储蓄计划供款 不适用
合格投资 您可以持有储蓄账户GIC互惠基金股票债券 您可以持有储蓄账户GIC互惠基金股票债券
最低年龄 不适用

183

12016年的年度供款限额为$5,500。2009年至2012年的年度供款限额为$5,000。2013年至2014年的年度供款限额为$5,500。2015年的年度供款限额为$10,000。TFSA年度供款限额依据联邦政府的政策修订而定。
2您提取的金额可在来年(或未来数年中)重新存入免税储蓄账户内,并且不会影响您的供款额度。
3 道明免税储蓄账户(TFSA)持有人必须达到其居住省份的法定年龄。


 

使用退休储蓄计划购房

所有首次购房者均应了解退休储蓄计划购房计划(Home Buyers' Plan)的优点。
购房计划可让首次购房者从RSP中提取多达$25,000的购房款。取款金额必须在15年内偿还,且最低年度取款额需为取款金额的1/15。如果将全部资金$25,000取出,则每年最低取款额为$1,667。如果任一年度偿还的金额低于最低额,则余额将计入纳税人的收入。
了解更多信息?请查看加拿大税务局出版物

根据魁北克省的法规,魁北克居民不能网上或通过电话申请。请亲临任一分行申请。


 

使用退休储蓄计划(RSP)支付教育费用

终生学习计划(LLP)可让您提取退休储蓄计划资金,为您、您的配偶或普通法伴侣(Common-law)支付符合资格的培训或教育费用。您无需将取款计入您的收入,亦无需为这些金额支付预扣税。

您每年均可在此计划下提取高达$10,000,支付资格教育费用。4年内,终生最高取款金额为$20,000。

这些取款必须在10年内偿还至RSP中。逾期未偿还的金额将计入您逾期当年赚取的收入。

了解更多信息?请查看加拿大税务局出版物


 

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借助此快捷的网上工作表,您的每一笔收支分毫毕现,一目了然。

这有助于发现资金“漏洞”,即不必要的支出,还可计算出您可用于投资的金额。
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您的资产净值是您的所有(资产)与所欠(负债)之间的差额。资产净值大致体现了您在特定时间的财务状况。

定期计算您的资产净值可让您清楚了解您朝着目标所取得的进展。
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有任何疑问?

以下列出了退休储蓄计划的常见问题解答。


 

了解退休储蓄计划

收起 什么是退休储蓄计划?

注册退休储蓄计划(RSP)是一种旨在让您为退休之年储蓄存款的投资账户。加拿大政府规定,作为一项退休储蓄计划,退休储蓄计划可享受特殊的税收优惠政策。您的年度退休储蓄计划供款将减少当年支付的所得税金额,且您的存款可能多年延税增长。您仅需为取款金额纳税。您可通过特许银行、信托公司和其他金融机构申请参加退休储蓄计划。
退休储蓄计划供款仅来自加拿大境内应为“所得收入”纳税的个人,其中包括工资、自营收入、抚养费和赡养费以及租赁净收益 (但不包括退休金或投资收益)。某些其他类型的收入可能符合条件。有关详情,请咨询税务顾问或加拿大税务局(CRA)。
CRA为每个纳税人出具“报税评估通知”,通知纳税人下一年的退休储蓄计划供款限额。

展开 我是否需要退休储蓄计划?

加拿大人喜欢积极乐观、充满活力的退休生活方式。退休储蓄计划是您整个退休计划中的一个重要环节,能够帮助您在退休之后延续舒适、惬意的生活。除此之外,RSP储蓄还可按合格供款金额减少您每年的应税收入,因为RSP供款将减少应税收入的总额。因此,供款金额越多,供款当年应付的所得税就越少。

展开 配偶退休储蓄计划是什么?

配偶退休储蓄计划允许夫妻一方(通常是收入较高的一方)为其配偶供款于退休储蓄计划。例如,假定您的收入明显高于配偶的收入,因此您将产生更多的应税收入,从而属于高缴税群体。因此,您应考虑在您和配偶或普通法伴侣(Common-law)之间尽量均匀地分配未来的应税收入。这通常称为“分散收入”。

您有权以配偶或普通法伴侣(Common-law)的名义将允许的全部或部分退休储蓄计划供款存入退休储蓄计划。当夫妻双方在退休期间提取RSP储蓄时,与您以个人身份在RSP下储蓄相比,夫妻共同支付的所得税总额可能会更低。作为配偶RSP的供款人,您可在为配偶或伴侣缴纳退休金的同时,享受税收减免优惠政策。如果您在当年及先前的两年未向配偶退休金计划供款,则从配偶退休储蓄计划中提取的金额将视为您配偶或伴侣的一部分应税收入。如果配偶的退休收入非常少,而供款人的收入明显高出一截,则配偶退休储蓄计划最能发挥优势。

展开 我能否从退休储蓄计划中取款?

尽管退休储蓄计划作为一种长期投资收益更为可观,但您仍可随时提取所有或部分款项。*退休储蓄计划取款需缴税并遵循计划中的投资条款。从退休储蓄计划中取款时需缴纳预扣税,但在不同的退休储蓄计划之间转账、或将资金转账到退休收入基金(RIF)等退休收入账户中时则例外。

* 请注意,取款限制适用于锁定的RSP计划。

不过,在以下两种情况下,您从退休储蓄计划中取款时不会产生所得税:购买符合条件的房屋或重返校园。购房计划允许您从退休储蓄计划中取款高达$25,000,用于购买符合条件的房屋。取款金额必须在15年内偿还,且每年最低取款额需为取款金额的1/15。

如果您重返校园,则可通过终身学习计划(Lifelong Learning Plan)从退休储蓄计划中提取高达$20,000的资金,支付您、您配偶或普通法伴侣(Common-law)的资格培训或教育费用。提取资金之后,您可在10年内偿还。

展开 退休之时,我的退休储蓄计划会发生什么情况?

根据法律规定,退休储蓄计划必须在您达到71周岁时的日历年年底转化为退休收入。大多数加拿大人选择将自己的退休储蓄计划转化为退休收入基金(RIF)。 对于RIF,您的投资可以继续延税增长,以补充退休收入。

展开 在我过世后,我的退休储蓄计划会如何处理?

退休储蓄计划金额将转给您指定的受益人。如果尚未指定受益人,则计入您的遗产。在某些情况下(包括受益人是您的未亡配偶或普通法伴侣(Common-law)),退休储蓄计划将以延税形式转让给他们。有关更多具体信息,请咨询您当地的地方税务办公室或法律和税务顾问。


 

退休储蓄计划供款

展开 我应何时开始向退休储蓄计划供款?

请尽早启动退休储蓄计划。定期尽可能缴纳更多的供款。积少成多,即便微不足道的定期供款,随着时间的推移,也会慢慢累积成一大笔可观的退休金。加拿大税务局(CRA)可帮助您轻松了解每年的退休储蓄计划供款金额。有关您当前年的供款限额,您仅需参考“CRA报税评估通知”(CRA Notice of Assessment)即可,其中规定了您在当前年可缴纳的最高供款,包括结转自历年未使用的供款额度。

下面,我们一起来看看为何要尽早开始储蓄。如果您从今天起每年投资$500,并持续40年,则与先将资金闲置20年,然后在接下来的20年内每年投资$1,000相比,您积累的资金将是两倍以上。投资总额相同,但我们一起来看看二者的不同之处。
历经40年的$500年度供款之后,退休储蓄计划余额总计为$77,381。
历经20年的$1,000年度供款之后,退休储蓄计划余额总计为$36,786。
为阐明延税储蓄和收益复利率的优点,此示例以固定回报率6%为准计算。由于退休储蓄计划的实际投资回报可能会有所浮动,因此显示的金额不一定代表您在退休储蓄计划中实际积累的金额。

展开 如果我定期向退休储蓄计划供款,是否会产生不同
         的结果?

每周、双周或每月供款,这可能是您合理安排退休储蓄计划供款的一种有效方式。定期供款不仅可以避免一次性缴纳大额供款时出现的紧张情况,而且正如以下问题11中所强调的那样,与等到下一年再缴纳相比,您还可以赚取更多的递延纳税收入。
您可以使用预先授权自动添购计划定期向道明加拿大信托退休储蓄计划供款,也可以使用预先授权转账服务定期投资道明加拿大信托担保投资证。
退休储蓄计算器(Retirement Savings Calculator)工具可以帮助确定您的退休需求,以及实现目标所需的储蓄。

展开 退休储蓄计划供款的截止日期是哪一天?

您最迟可以在3月1日(或闰年的2月29日)向退休储蓄计划供款,并将供款视为上一年度或当前年度收入的扣除额。该日期过后,您仅可对当前(或随后任一)年度的应税收入扣除退休储蓄计划供款。(注:如果3月1日或2月29日是周末,则截止日期可顺延到下星期一。)

展开 我的最高抵税退休储蓄计划
         供款是多少*?

填写去年的纳税申报表格之后,您将从加拿大税务局(CRA)处收到一封报税评估通知,其中注明了当年的最高供款。如果您尚未收到此通知,或者需要核对金额,请直接致电CRA。如需英语服务,请致电1-800-959-8281。如需法语服务,请致电1-800-959-7383。

如果您是个体经营者或从业人员(而非雇主出资的注册退休金计划(RPP)或延期利润分享计划(DPSP)成员):
对于2016纳税年度,您当前年度的退休储蓄计划供款限额为2015年“所得收入”的18%(最高为$25,370),加上结转自历年未使用的供款额度。

如果您是雇主出资的RPP或DPSP成员:
对于2016纳税年度,您当前年度的退休储蓄计划供款限额为2015年所得收入的18%(最高为$25,370)减去雇主上报的退休金调整额,加上结转自历年未使用的供款额度。此信息仅供参考。请与CRA联系,了解完整的详细信息和具体的计算方法。

*上述信息仅供参考,可能随时变更。请咨询加拿大税务局(CRA),了解完整的详细信息和具体的计算方法。

展开 如果总是拖到最后一刻才向退休储蓄计划供款,
         会有什么后果?

最好在纳税年度尽快供款。尽快供款(而不是拖到截止日期逼近才供款)可让您的储蓄生成更多复合收益,而发挥更大的效用。而长久累计下来所产生差异也会越来越明显。

假设三人每年供款$18,000(每年按6%计算复利):
甲在纳税年度开始时(1月)供款。
乙在纳税年度结束时(12月)供款。
丙每月供款$1,500。

35之后,其退休储蓄计划金额分别如下:

人员 退休储蓄计划金额

1月(纳税年度开始时)
$2,126,176

12月(纳税年度结束时)
$2,005,826

每月,1年12个月
$2,070,435

在35年里,甲的退休储蓄计划金额比乙高$120,350!
在35年里,丙的退休储蓄计划金额比乙高$64,609!
为阐明延税储蓄和收益复利率的优点,上述示例以固定利率6%为准计算。由于退休储蓄计划的实际投资回报可能会有所浮动,因此显示的金额不一定代表您在退休储蓄计划中实际积累的金额。
退休储蓄计算器(Retirement Savings Calculator)工具可以帮助确定您的退休需求,以及实现目标所需的储蓄。

展开 退休储蓄计划结转是什么?

如果您在任一年度未向退休储蓄计划缴纳允许的最高供款,则可无限期结转未使用的额度。“已结转”的金额将在加拿大税务局出具的“报税评估通知”附带的银行对账单中列出。

展开 以借贷方式向我的退休储蓄计划供款
         是否可行?

测试 退休储蓄计划供款可能是您每年进行的最重要投资。因此,即使您现在手头没有现金,仍可从退休储蓄计划贷款或信用贷款中借记。但请注意,信贷申请须符合特定的贷款条件,且与仅使用现金购买证券相比,使用借贷资金购买证券的风险更大。如果您通过借贷资金购买证券,即使所购证券的价值下跌,您偿还贷款和支付利息的责任仍保持不变。试想若您在31岁时错过了一笔金额为$1,000的供款,可能会有什么影响。这乍一看似乎并不多,但如果以年度回报率6%为例,假设您在未来一年没有补缴这笔供款,您会发现当您年满71岁时,退休储蓄计划的净值将减少多达$9,285.72。

我们也可用另一种方法来解读:

使用信贷供款的益处
借款$1,000,用于向退休储蓄计划供款 $1,000.00
退休储蓄计划投资回报率为6%
1年: $60.00
10年: $791.00
40年: $9,285.72
在12个月内偿还贷款:付款总额 $1,022.00
在12个月内偿还贷款利息 $22.00

在上述示例中,我们假设您的退休储蓄计划赚取6%(按年计算复利),贷款利率为4%(按月计算复利),贷款在12个月内偿还,相当于每月分期付款$85左右。上述利率仅供示例说明使用。它们并不代表现行利率。将退税款存入退休储蓄计划也具有重要意义,使退税款能够在取出之前赚取延税收入。或者,您可以使用它来尽早偿还退休储蓄计划贷款,避免产生额外费用,或者用来偿还信用贷款。

展开 我是应当偿还房屋贷款?
         还是投资退休储蓄计划?

这个问题很难回答,它取决于许多因素。如果您接近退休,则投资退休储蓄计划时,除减少的所得税以外,您所得的收益微乎其微。在这种情况下,偿还债务是一种更好的解决方案。否则,通常情况下,最好选择投资退休储蓄计划,因为您可以随着时间的推移获得复利收益。解决这一进退两难问题的有效方法是,将资金存入退休储蓄计划,然后使用它提供的退税款偿还房屋贷款。有关详情,请联系任一道明加拿大信托分行,理财服务专员将帮助您分析具体情况。


 

退休储蓄计划投资

展开 我的退休储蓄计划适合哪些类型的
         投资/账户?

在道明,我们为您提供一系列退休储蓄计划选项,其中包括:

您应选择既能在资本风险或安全性方面符合您财务目标,又能满足您对收益、增长和流动性需求的投资计划。这是在利用您的退休金进行投资,因此,请仔细研究道明加拿大信托和道明自管投资提供的各种退休储蓄计划和相关支持。

展开 我可以使用道明宏达理财自管退休储蓄计划
         进行何种投资?

  • 互惠基金
  • 在加拿大任何证券交易所和许多外国证券交易所挂牌上市的加拿大公司发行的普通股和优先股
  • 固定收入证券,包括债券、信用债券、零息票债券和票据
    • 在加拿大证券交易所挂牌上市的公司发行的证券
    • 加拿大政府(联邦、省或市政府)发行的证券
    • 加拿大政府担保的证券
  • 许多外资股和固定收入证券
  • 加拿大政府及省政府国库券、加拿大政府储蓄债券和省政府储蓄债券
  • 定期存款、担保投资证(GIC)和现金(加元)
  • 有权购买合格证券
  • 房屋贷款

您的退休储蓄计划可能还有资格进行其他特定投资。有关详细信息,请与税务顾问或加拿大税务局地方税务办公室联系。


 

其他

展开 $2,000终身超额供款上限

如果您在收到加拿大税务局(CRA)提供的银行对账单之后,发现自己缴纳的供款超过供款限额,则还可利用“安全网”。只要逾额不超过$2,000,超额供款便会留存在您的计划中,且不会收取罚金。如果多余供款超过$2,000,则需每月为超出金额支付1%罚金。尽管您不能在供款当年享受任何超额供款的免税优惠,但可在随后数年将其视为供款限额的一部分。

展开  退休储蓄计划取款

尽管退休储蓄计划提供长期延税优惠,但您仍可根据需要提取全部或部分资金(需遵守计划中的投资条款)。当然,您提取的任何资金均可视为取款当年的应税收入。但重要的是,您可以随时提取所需的款项。从退休储蓄计划中取款时需缴纳预扣税,但在不同的退休储蓄计划之间直接转账、或将资金转账到退休收入基金(RIF)等退休收入账户时则例外。

退休储蓄计划取款金额 各省居民应缴纳的预扣税(魁北克省除外) 魁北克省居民应缴纳的预扣税
不超过$5,000 10% 21%
$5,000.01至$15,000 20% 26%
$15,000以上 30% 31%

注意:如果您填写纳税申报表格,则需支付额外税款,具体情况视边际税率而定。

展开 您的储蓄可备退休时使用

您可以一直使用退休储蓄计划积累退休储蓄,截至您71岁那一年的12月31日为止。届时,储蓄必须转化为退休收入基金(RIF)等经过批准的退休收入,或以现金方式取款。 如果提取现金,则需在取款当年为提取的金额支付所得税。若要避免所得税,则需在您71岁那一年的12月31日之前,使用退休储蓄计划资金购买RIF。请先咨询财务顾问,然后再根据个人需求选择退休收入方案。

1 请参阅道明宏达理财自管退休储蓄计划。