常用词汇表

 
储蓄和投资常用词汇表

常用词汇表


A

每年最低取款额(Annual Minimum Payment, AMP) - 联邦政府明确要求,退休收入基金持有人每年均应从其退休收入基金(RIF)中提取最低金额的退休收入。每年最低取款额是以每年年初计划中余额计算,且根据计划持有人的出生年份,以相应的百分比算出。如果计划持有人有配偶或普通法伴侣,则可以使用该配偶或伴侣的出生年份。


B

受益人(Beneficiary) - 指定接受账户或投资利益者。


C

加拿大退休金计划(Canada Pension Plan, CPP) - 加拿大退休金计划是一个“供款”计划。这意味着该计划的所有经费来自于员工、雇主和自雇人士的供款以及用该资金投资后获取的利息。加拿大退休金计划不受一般税收的资助。欲知详情,请访问 www.hrdc.gc.ca

结转(Carry-forward) - 如果您任一年度未向退休储蓄(RSP)计划缴纳允许最高供款,则可无限期结转未使用额度。“已结转”的金额应在CRA出具的“报税评估通知”中列出。

兑现能力(Cashability) - 指在原始到期日之前随时将担保投资全额兑现和提取部分金额的能力。

供款(Contributions) - 存入账户的资金。

供款截止日期(Contribution deadline) - 您最迟可以在3月1日(或闰年的2月29日)向退休储蓄计划(RSP)供款,并将供款作为上一年度或当前年度收入的扣除额。该日期过后,您仅可对当前(或随后任一)年度的应税收入扣除退休储蓄计划供款。(注:如果3月1日或2月29日是周末,则截止日期可顺延到下周一。)


F

家庭受益人计划(Family Beneficiary Plan) - 有一个以上子女作为受益人的注册教育储蓄计划(RESP),但子女必须为签署人亲生或收养。

联邦退休金税务抵免(Federal Pension Tax Credit) - 年满65岁者所领取之退休金收入的前$2,000 (包括通过退休收入计划获取的收入)可获得联邦税收抵免。


G

保证收入补贴(Guaranteed Income Supplement, GIS) - 每月住房相关费用所占总收入的百分比。大部分贷款方建议GDS比率不要超过(税前)每月收入总额的32%。


H

持有人(Holder) - 为受益人开立注册残障人士储蓄计划(RDSP)账户并负责供款的人。


I

利息(Interest) - 投资赚取的资金(利息)。

投资收益(或回报)(Investment Income/Return) - 通过供款/本金赚取的收益(资金)。

发行机构(Issuer) - 承诺履行相关投资条款的政府、公司或机构。

个人受益人计划(Individual Beneficiary Plan) - 为一个孩子建立的注册教育储蓄计划(RESP),签署人可以是任何人(朋友和家人)。


J

联合签署人(Joint Subscriber) - 由签署人建立之注册教育储蓄计划(RESP)的共同供款人。此人必须是签署人的配偶或者普通法伴侣(Common-law)。


L

梯式递进(Laddering) - 向由签署人建立的注册教育储蓄计划(RESP)账户共同供款之人。此人必须是签署人的配偶或者普通法伴侣(Common-law)。

流动性(Liquidity) - 指调用资金的能力。


M

到期日(Maturity) - 投资产品合约到期的时间。


N

囯家儿童福利补助(National Child Benefit Supplement, NCBS) - 为有子女的低收入家庭提供支持。这是由加拿大税务局(CRA)管理的加拿大儿童福利金(CCTB)的一部分。


O

老年保障金(Old Age Security, OAS) - 如已申请,老年保障金将每月发放一次,对象为大部分年满65岁的加拿大公民。还必须满足老年保障金的居住要求。老年保障金与申请人的工作履历无关系,申请人也不必是退休人员。老年保障金领取人需要支付联邦和省级所得税。收入更高的领取人还会通过税务系统归还全部或部分福利。


P

退休后福利(Post-Retirement Benefit, PRB) - 退休后福利(PRB)是一种新型终生福利,于2012年1月1日生效。这会增加供款人的退休收入,随生活费用的上涨而增加。从2013年开始,可在第二年支付福利。年龄在60到65岁之间且继续工作的CPP和QPP退休金领取人必须供款。年满65岁但不到70岁的人可以选择不供款。

本金(Principal) - 初始投资额。


Q

魁北克退休金计划(Quebec Pension Plan, QPP) - QPP相当于魁北克省的加拿大退休金计划(CPP)。详见上文中的加拿大退休金计划。


R

回报(Return) - 您在投资期限内可能获得的利息。

风险(Risk) - 可能遭受的损失或未来收益存在的不确定性。风险的表现形式分为几种,其中包括:金融风险、政治风险、运营风险、环境风险。


S

签署人(Subscriber) - 为受益人开立注册教育储蓄计划(RESP)账户并负责供款之人。


T

期限:投资持续时间。